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ISA 만기 금액 어떻게 할까? IRP 이체 시 추가 세액공제 및 이점 총정리
ISA(개인종합자산관리계좌)의 의무 가입 기간인 3년이 지나 만기가 되었을 때, 이 목돈을 어떻게 활용해야 할지 고민하는 분들이 많습니다. 이때 만기 금액을 IRP(개인형 퇴직연금)나 연금저축 계좌로 이체하는 '연금 전환'을 활용하면 세액공제 한도가 크게 늘어나 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
ISA 만기 금액을 IRP로 이전할 때 얻을 수 있는 세액공제 한도와 주요 혜택, 그리고 주의할 점까지 핵심만 알기 쉽게 정리해 드립니다.
ISA 만기 자금 IRP로 이체 시, 추가 세액공제 한도
기존 IRP 및 연금저축의 연간 세액공제 납입 한도는 연 900만 원(연금저축 단독은 최대 600만 원)입니다. 하지만 ISA 만기 자금을 연금 계좌로 전환하면 이체 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가 세액공제 혜택을 부여합니다.
| 구분 | 기본 연금 세액공제 한도 | ISA 전환 추가 공제 한도 | 합산 최대 공제 한도 |
|---|---|---|---|
| IRP (연금저축 포함) | 900만 원 | 이체액의 10% (최대 300만 원) | 최대 1,200만 원 |
| 연금저축 단독 | 600만 원 | 이체액의 10% (최대 300만 원) | 최대 900만 원 |
<세액공제 금액 계산 예시>
ISA 만기금 3,000만 원 전환 시: 3,000만 원의 10%인 300만 원 추가 공제 대상
ISA 만기금 5,000만 원 전환 시: 10%는 500만 원이지만, 한도에 걸려 최대 300만 원까지만 적용
총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하) 직장인이 기본 한도 900만 원에 ISA 전환 추가 한도 300만 원을 채워 총 1,200만 원을 공제받을 경우, 16.5%의 지방소득세 포함 공제율이 적용되어 연말정산 시 최대 198만 원의 세금을 환급받을 수 있습니다.
세액공제 외 추가로 얻는 3가지 혜택
연간 납입 한도 초과 입금 가능
원래 연금 계좌의 연간 납입 한도는 모든 계좌를 합산해 연 1,800만 원입니다. 그러나 ISA 만기 전환금은 이 1,800만 원 한도와 별개로 전액 입금할 수 있어, 노후 자산을 한 번에 크게 늘릴 수 있습니다.
과세이연 및 과세표준 절감 효과
ISA에서 발생한 이자·배당소득의 비과세 혜택(일반형 200만 원, 서민형 400만 원)을 그대로 누린 후 IRP로 넘어가므로, 이체한 원금과 수익금 전체에 대해 연금 수령 시점까지 세금 부과가 유예(과세이연)됩니다.
자금 운용의 유연성 확보 (이월 공제)
전환 금액 중 300만 원에 대해서만 당해 연도 세액공제를 받고, 세액공제를 받지 않은 나머지 금액은 다음 해나 그 이후 연도의 세액공제 한도로 이월하여 신청할 수 있습니다. 추가 납입 없이도 매년 세액공제 혜택을 챙길 수 있는 전략적 활용법입니다.
ISA 만기 전환 시 반드시 챙겨야 할 주의사항
60일 이내 신청 필수
ISA 계좌 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 연금 계좌로 이체 신청을 마쳐야 추가 세액공제가 적용됩니다.
현금화 후 이전
ISA 계좌 내 보유 중인 주식이나 ETF 등 금융상품은 전량 매도하여 현금화한 상태에서만 연금 계좌로 전환이 가능합니다.
55세 이후 연금 수령 조건
IRP로 이전된 자금은 만 55세 이후 연금 형태로 수령할 때 3.3%~5.5%의 저율 연금소득세가 적용됩니다. 만약 55세 이전에 중도 해지할 경우 16.5%의 기타소득세가 과세되므로 장기 자금 계획을 수립해야 합니다.
요약
ISA 만기가 다가온다면 최소 3,000만 원 이상을 IRP나 연금저축으로 이전하여 최대 300만 원의 추가 세액공제를 확보하는 것이 절세 측면에서 가장 유리합니다. 연말정산 환급금을 극대화하고 장기적인 은퇴 자금을 안정적으로 마련하고 싶다면, ISA 만기 자금의 연금 계좌 전환 제도를 반드시 활용해 보시기 바랍니다.